Déductions sociales et taxes en cas de rachat – En savoir plus sur l'assurance vie – Assurance vie comparatif

Contenus et formulaires en assurance vie

Prélèvements sociaux

Tout d'abord, comme tout le monde les gains capital, prélèvements social, CCC et CRDS, collectés en cas de rachat.

Pour les fonds en euros, le calcul est simple car la performance il est enregistré chaque année et ces échantillons sont prélevés chaque année.

Pour les fonds UC, les cotisations de sécurité sociale ne sont calculées que sur le remboursement.

Définir l'assiette fiscale

L'assiette de l'impôt est ensuite déterminée sur les gains en capital réalisés. En cas de renonciation totale, le la différence entre la valeur de rachat et les primes payées.

En cas de rachat partiel, les autorités fiscales considèrent que les montants recouvrés proviennent en partie primes payées. t L'investissement a généré les gains assurés et une partie des gains en capital.

Une formule (voir ci-dessous) vous permet de définir les infractions entre les deux. L'impôt ne sera imputé que sur la partie considérée comme un gain en capital.

Pour calculer le produit taxable, t déductions par conséquent, le montant total des paiements correspond à la partie du capital qui a été remboursée lors de remboursements partiels antérieurs.

Cette règle s'applique à. T fonds en euroscela Fonds en compte.

Fiscalité en cas de rachat

En ce qui concerne l’importance de la fiscalité, un certain nombre de cas dépendent des dates d’ouverture des contrats et de la durée de la détention avant les opérations de pension. Nous ne regarderons que les contrats ouverts après 1983.

Tout d'abord, il y a une déduction pour effectuer des retraits d'un montant limité chaque année: t

Ils ne sont pas imposés dans le cadre de l’impôt sur le revenu, mais restent soumis aux cotisations de sécurité sociale. Cette règle vous permet de vous rendre partiellement chaque année en franchise d’impôts. C'est un avantage très intéressant.

Ensuite, avec cette exemption et si les fonds sont détenus moins de 8 ans, la taxe pourrait être importante. Enfin, si les fonds sont détenus pendant plus de 8 ans, le contribuable a le choix entre une prélèvement forfaitaireou l'intégration dans le revenu est soumise à l'impôt personnes assurées ayant des revenus relativement bas.

Ces règles sont des règles de base et vous pouvez facilement imaginer que les calculs ne sont pas aussi faciles car il existe de nombreuses exceptions, allégements ou exemptions.

Qu'en pensez vous?

Votre client, Mme Ribeiro, mariée et mère de deux enfants, a ouvert il y a 10 ans un titulaire de contrat multi-support dont les violations atteignent actuellement les 135 000 €, vous demandant de retirer 35 000 € pour emporter de l'argent. fille qui veut obtenir sa première propriété. Il vient vous voir pour faire cette opération en vous assurant que vous avez une taxe sur l'assurance vie, elle ne sera pas imposée sur la CSG / SDR.

Comme il a un contrat multi-support, ce n'est pas le cas. La bonne nouvelle est qu’il bénéficiera de la déduction fiscale annuelle de 9 200 euros sur la partie imposable. C'est en février et sa fille est sur le point de l'acheter.

Ses exigences sont de 35 000 €. Vous lui expliquez que sur ces 35 000 €, il ne sera imposé "que" sur la portion "excédentaire" de son retrait. Cette section dépend d’une formule fournie par l’administration fiscale qui permet de calculer le montant. La différence fera ensuite l’objet de votre impôt forfaitaire ou de votre future déclaration de revenus (IRPP) au-dessus d’une réduction de 9 200 € pour les couples.

Nous essayons de calculer cette partie imposable en tenant compte du fait que Mme Ribeiroa a payé un total de 110 000 € de primes sur son contrat.

Cette réduction de 9 200 euros pour un couple ou de 4 600 euros pour un particulier âgé de un an correspond à tous les rachats. Le meilleur moment pour se retirer est de bénéficier de la réduction sur deux années consécutives et donc d’un montant total de 18 400 euros.

C’est le financement préféré des Français. Ce support banquier donne l’occasion de se constituer un capital sur le long terme : pour la retraite ou bien dans l’intention de préparer un projet. L’assurance vie présente beaucoup de avantages tel que une taxe allégée, une transmission du capital rassérénée ou le versement d’une rente.
Après ouverture du contrat dans un règlement initial, il est tout a fait possible d’effectuer des versements, réguliers ainsi qu’à non, sans limite de montant. Même s’il est fiscalement plus intéressant d’épargner pendant au moins huit ans, vous avez le droit de clôturer votre contrat ou de faire des retraits à tout moment.
Quel que soit votre projet à court, moyen ou long terme, il sera important de souscrire tôt probable afin de prendre date et acquérir de l’ancienneté. Ainsi plus vite vous bénéficierez de la fiscalité avantageuse après 8 ans, pour aborder l’avenir sereinement.

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