Assurance vie: l'organisme du patrimoine doit – Assurance capital deces

L'assurance vie peut aider les résidents français en Italie qui souhaitent optimiser leur organisation patrimoniale. Zoom sur ce contrat, son fonctionnement et ses avantages.

La propriété à vie est un moyen de propriété indirecte d’une partie plus ou moins importante de ses actifs: c’est un contrat qui vise à fournir du capital en fournissant des fonds à une compagnie d’assurance (une délégation qui la récupère ou la fait bénéficier ultérieurement). bénéficiaire désigné. t

Les non-résidents français sont autorisés à souscrire un contrat de droit français en vertu du principe de souscription gratuite, mais certaines institutions financières peuvent appliquer des restrictions en fonction du pays d'exclusion.
Cette enveloppe présente de nombreux avantages.

Outil d'évaluation des actifs

L'assurance vie est un package flexible et complet. En effet, les contrats d’assurance vie multi-actifs permettent de valoriser l’épargne par différents moyens de placement: t
• Soutien du capital garanti (également appelé actif en euros de la compagnie d'assurance).
• Les supports investis en actions, en obligations ou en fonds du marché monétaire (OPCVM, fonds externes).
• Soutient les investissements dans des produits structurés comportant une exposition à un indice boursier et à une garantie partielle du capital.
• Soutenir les investissements en immobilier commercial via SCPI, SCI et OPCI.
Le souscripteur peut également choisir le style de gestion le mieux adapté à son profil d’investisseur (sûr, prudent, juste, dynamique, etc.) et à ses objectifs (valorisation à long terme, recouvrement des revenus, etc.) dans le cas de la gestion déléguée de ses contrats.

Faible revenu fiscal

La couverture d'assurance vie génère des revenus dans un environnement fiscal favorable. En effet, ces revenus ne sont imposés qu’au moment du rachat partiel ou total.
La cession partielle est analysée comme un remboursement d’une fraction du capital investi (non imposé) et un paiement d’intérêts partiellement capitalisé. Les droits potentiels ne représentent donc qu'une fraction des montants de retrait correspondant à la plus-value.

Assurance vie italienne

Cette partie imposable, si elle est payée à des non-résidents, sera soumise à une retenue à la source de 12,8%, avec la possibilité d’obtenir un taux d’intérêt de 7,5% sur 150 000 € de primes versées pour des contrats de plus de 8 ans. Ce taux réduit n'est pas automatique, il doit être demandé en tant que plainte auprès de l'administration fiscale.

Le contrat fiscal a été conclu entre la France et l'Italie il limite cette retenue à la source à 10%. Ainsi, dans le cas d'un résident italien qui achète un contrat français, le taux de retenue à la source est de 10% et de 7,5% pour les contrats de plus de 8 ans dans la limite de 150 000 euros de primes. .

Il convient de noter que les non-résidents bénéficient d'une exemption de cotisations de sécurité sociale sur les produits de rachat de contrats d'assurance vie français, à condition qu'ils aient le statut de non-résident.

En Italie, les plus-values ​​enregistrées sur le rachat représentent un impôt forfaitaire de 26%, dit impôt représentatif, avec un droit de timbre de 0,2%, en fonction des instruments d'investissement du contrat.

En principe, la convention fiscale définit les modalités d’élimination de la double imposition. Cependant, il n’est pas certain que l’impôt de la Convention italienne soit couvert par la Convention, auquel cas il resterait une double imposition.
La solution à ce problème consiste à souscrire à une police d'assurance vie luxembourgeoise ne prévoyant aucune imposition au Luxembourg des rachats effectués par des résidents non luxembourgeois. Seule la taxe du pays est due.

Profitant de la transmission

Cette enveloppe permet la transmission du capital aux personnes de leur choix: le souscripteur a le plein contrôle, non seulement sur la désignation des bénéficiaires, mais également sur la répartition du capital entre eux. Il peut, à sa discrétion, prévoir une distribution égale ou inégale. Une désignation de bénéficiaire est un acte unilatéral qui dépend de la volonté du participant et ne nécessite pas le consentement de l'assureur. Le bénéficiaire doit être déterminé ou au moins être déterminable.
La clause bénéficiaire peut être soumise à des conditions ou à une taxe imposée par le signataire. Par exemple, le bénéficiaire peut être soumis à une condition de répartition des fonds (condition d'emploi ou inéligibilité temporaire), à ​​l'obligation de prendre soin d'une tierce personne, etc. t Des dispositions peuvent également être prises pour l’administration du capital par un tiers lorsque le bénéficiaire est mineur.

La clause bénéficiaire est donc un excellent moyen de protéger et de transmettre les actifs d'une personne à sa famille. Il doit être rédigé avec soin, sachant qu'il peut être modifié à tout moment par le signataire du contrat (à moins que le bénéficiaire n'accepte la clause).

En matière de fiscalité, l’assurance vie provient d’un régime particulier en France en cas de décès: t

• Pour les montants versés avant l'âge de 70 ans: le capital transféré est exempté de droits de 152 500 euros par bénéficiaire sur le même assuré. Sauf en cas d’exonération totale des droits de succession (par exemple), un prélèvement de 20% sur la valeur nette d’imposition est déduit dans la limite de 700 000 euros. Ce taux est porté à 31,25% au-dessus de ce seuil. Ce prélèvement s'applique si l'assuré est un résident fiscal français au moment du décès ou, si l'assuré est un résident français résident non résident, si le bénéficiaire est un résident français depuis plus de 6 ans sur 10. ça.
• Pour les sommes versées après 70 ans: tous les intérêts et les premiers 30 500 € de capital sont exempts de droits, le solde est soumis à l'impôt sur les successions dans les conditions de droit commun. Les droits de succession sont payables en France si le défunt était un résident fiscal français au moment du décès, si les héritiers sont des résidents français ou si le bien transféré est situé en France.

En Italie, l'impôt de substitution (26%) provient des prestations de décès sur le montant de la plus-value, à moins que le bénéficiaire ne réside à l'extérieur de l'Italie. Dans tous les cas, les prestations de décès ne sont pas soumises aux droits de succession.
Par conséquent, dans le cas d’un résident décédé résidant en Italie et ayant souscrit un contrat d’assurance vie français, le montant de la prestation de décès est le suivant: t

• Pour les montants payés avant le 70e anniversaire de l’abonné: t
– Imposition française (et aucune imposition en Italie) si le bénéficiaire est un résident français
– imposition italienne (et pas d'imposition en France) si le bénéficiaire est un résident italien
• Pour les montants versés après 70 ans du donateur: t
– fiscalité française quelle que soit la résidence du bénéficiaire
peut également être une imposition italienne si le bénéficiaire est un résident italien (sans supprimer la double imposition)

Si le défunt avait conclu un contrat au Luxembourg, aucune imposition ne serait appliquée aux prestations de décès et seule l'imposition du pays de résidence du bénéficiaire s'appliquerait.

Enfin, grâce à sa flexibilité fiscale mais également à la diversité des investissements potentiels, l’assurance vie peut être adaptée en particulier pour les clients français en Italie.

assurance vie expatrié

Un décès est encore une épreuve pour proches. Ils ont pour mission exécuter devant la tristesse que provoque la disparition d’un être cher et super vite, ils ont pour objectif aussi créer vers des calendula d’ordre financier.
En matière de protection et de couverture, plusieurs assurances sont réglementairement obligatoires, comme l’assurance auto ainsi qu’à l’assurance habitation pour différents locataires, par un minimum de garantie Responsabilité Civile. L’assurance décès ne rentre pas a l’intérieur du cadre des couvertures imposées dans la loi, bien qu’il s’agisse d’une solution de prévoyance particulièrement utile.
L’Assurance maladie vous demandera en plus trois derniers titre de salaire du défunt, que vous pouvez demander à son ancien employeur s’ils ne sont pas en votre possession. En parallèle, vous devrez remplir le formulaire S3180 pour la demande de capital décès, que vous pouvez télécharger directement ci-dessous, tout en indiquant votre rang de bénéficiaires et en faisant état de l’existence l’identité des autre bénéficiaires éventuels.

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