Assurance vie et fiscalité | Taxe turbo taxe – Assurance vie et succession

Assurance vie et fiscalité | Taxe turbo taxe

 – Assurance vie et succession

Si vous êtes comme la plupart des canaux, votre employeur vous fournira probablement une couverture de base. Il existe deux grandes catégories d’assurance vie: l’assurance temporaire et l’assurance permanente. Lorsque vous recevez une prestation de décès dans le cadre d’une telle police, celle-ci est considérée presque toujours non imposable et n’a pas besoin de figurer sur votre déclaration de revenus. La seule exception est si vous décidez de payer votre police d'assurance-vie permanente avant votre décès et que vous obtenez la valeur de rachat. Dans ce cas, vous devez payer des taxes (fédérales et provinciales) en fonction de l'augmentation de la valeur de vos investissements.

La prestation de décès est une police d'assurance-vie libre d'impôt pour les bénéficiaires dans la plupart des cas.

La prestation de décès est une police d'assurance-vie libre d'impôt pour les bénéficiaires dans la plupart des cas.


Assurance vie temporaire

La première catégorie semble être l’assurance vie, l’assurance vie temporaire, telle que la location d’assurance vie. La capacité à investir dans une assurance-vie permanente n'inclut pas. Si vous décédez alors que votre assurance vie est souscrite, vos bénéficiaires recevront une prestation de décès exonérée d'impôt et n'auront pas à inscrire le produit de l'assurance sur leur déclaration de revenus. Il peut être sage de s’informer sur l’assurance-vie si vous êtes un soutien familial et que votre décès serait lourd de conséquences. Vous pouvez, par exemple, souscrire une assurance temporaire jusqu'à ce que vos enfants soient majeurs et que votre hypothèque soit remboursée.


Assurance vie permanente

Le deuxième type d’assurance vie est l’assurance vie permanente. Il existe deux formes, la vie universelle et la vie pleine. L'assurance-vie temporaire a une durée déterminée, comme son nom l'indique, et il est prévu qu'une assurance-vie durable dure toute la vie. L'assurance vie permanente n'est pas une assurance; il comprend également un volet investissement. Cela vous permet d'accumuler des investissements dans votre police d'assurance, en franchise d'impôt. De nombreuses personnes choisissent une assurance vie permanente pour aider leurs proches à couvrir le coût des funérailles à leur décès. (La Régie des rentes du Québec verse une prestation de décès de 2 500 $ à cette fin.)


La valeur de l'argent

Outre l'assurance-vie de base, de nombreux régimes d'assurance-vie permanents comportent un volet investissement. Vous pouvez cependant accéder au composant placement de votre vivant si vous en décidez ainsi. L'assurance vie permanente comporte un élément appelé remise d'argent (VR). Toutefois, contrairement à la prestation de décès, VR n’est pas exonéré d’impôts. Si vous décidez de payer votre VR, l'institution responsable vous enverra un feuillet T5. Le montant de ce feuillet doit être indiqué sur votre déclaration de revenus. Le montant imposable est la différence entre le VR et le prix de base rajusté. Par exemple, si le VR est de 5 000 $ et que le prix de base rajusté est de 2 500 $, la différence entre les deux, 2 500 $ serait taxable.


Primes d'assurance vie

Si vous êtes un employé d'une entreprise, vous êtes susceptible d'avoir une police d'assurance collective. Les polices d'assurance-vie sont réputées être des avantages imposables payés par l'employeur pour le coût. De même, les primes que vous payez pour une assurance-vie collective ne sont pas considérées comme une assurance temporaire, ni une assurance facultative pour les personnes à votre charge, comme un impôt taxable. Ces montants sont indiqués sur votre feuillet T4 et doivent être déclarés dans votre déclaration de revenus comme un avantage imposable.

Les entreprises utilisent de nombreuses stratégies d’assurance vie. "Les sociétés peuvent déduire leurs primes dans un régime collectif", explique Jason Heath, planificateur financier agréé par Finance Object Partners à Toronto. Les propriétaires individuels et les sociétés peuvent déduire les primes si une police est utilisée comme garantie pour un prêt commercial. Si un organisme de bienfaisance est désigné comme bénéficiaire d'une police d'assurance vie, les primes peuvent donner droit à un crédit d'impôt ou à une déduction pour une personne morale. Le produit de l’assurance non imposable est généralement obtenu. "


Références et ressources

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C’est le placement préféré des Français. Ce support banquier donne l’opportunité de se constituer un capital sur le long terme : pour la retraite ou bien dans l’intention de préparer un projet. L’assurance vie présente de nombreux avantages comme une taxe allégée, une transmission du capital sécurisée et pourquoi pas le versement d’une rente.
Après ouverture du contrat par un règlement initial, il est envisageable d’effectuer des versements, réguliers ainsi qu’à non, sans bornes de montant. Même s’il est fiscalement plus intéressant d’épargner pendant d’or moins huit ans, vous avez le droit de clôturer votre contrat et pourquoi pas d’effectuer des retraits à tout moment.
Quel que soit votre ambition à court, moyen et pourquoi pas long terme, il est important de souscrire le plus tôt possible pour prendre date et acquérir de l’ancienneté. Ainsi plus vite vous profiterez de la fiscalité avantageuse après 8 ans, pour aborder l’avenir sereinement.

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