Nouveau régime d'épargne retraite: le revenu révèle ses caractéristiques – Assurance vie et succession

Nouveau régime d'épargne retraite: le revenu révèle ses caractéristiques

 – Assurance vie et succession

Contenus et formulaires en assurance vie

Selon nos informations, il n'y aura pas de plan d'épargne retraite mais trois. Les règles spécifiques à chaque investissement, les étapes de la réforme et les conditions transitoires des contrats existants (Perp, Madelin, Perco, Article 83) entraient dans le champ de la commande d'épargne-retraite.

L’article 71 de la loi sur les arrangements adoptée par le Parlement le 11 avril crée un nouvel investissement: le régime d’épargne retraite (PER).

Si vous avez 1 000, 10 000, 100 000 euros ou plus à investir, il est préférable de différer les règles spécifiques (fiscalité, durée, risque, liquidité, performance potentielle) de la VRT et de rester informé afin que vous ne le fassiez pas. à risque d'opportunité.

Le revenu reflète les principales mesures envisagées dans le cadre de l’ordre de réforme de l’épargne retraite et les points essentiels des décrets d’application.

Deux régimes d'épargne-retraite d'entreprise et un seul régime d'épargne-retraite

La direction devrait définir deux investissements d’épargne-retraite d’entreprise: un produit optionnel dont bénéficieront tous les employés réussis de Perco, un produit auquel l’adhésion est obligatoire et qui ne peut couvrir qu’une ou plusieurs catégories les employés, qui remporteront les contrats visés à l’article 83.

Le nouveau placement en simple de Perp et le contrat Madelin aboutissent. Il peut être souscrit auprès d'un assureur ou d'un gestionnaire d'actifs. Il serait possible d'investir dans des titres réels: actions réelles, obligations directes, titres non cotés.

Opinion de revenu: il n'y aura qu'un seul investissement d'épargne-retraite mais trois règles communes et spécifiques pour chacun.

Le système fiscal proposé

Le régime fiscal présenté dans la section précédente est confirmé. Dans le cas des paiements volontaires et des sorties de capital du titulaire, la part des montants reçus correspondant aux primes versées sur le contrat serait distinguée de la proportion des sommes correspondant aux gains réalisés sur le contrat.

La fraction des montants perçus correspondant aux primes payées serait soumise au barème de progression et à 10,1% des cotisations de sécurité sociale (taux à confirmer).
La fraction des sommes perçues correspondant aux gains réalisés sur le contrat serait soumise à la retenue à la source unique et forfaitaire avec une option éventuelle pour le barème de l'impôt sur le revenu.

Bonne nouvelle dans le cas du régime d'entreprise d'épargne retraite qui réussira avec Perco, l'exonération de la taxe sur le capital sera conservée. Seules les cotisations de sécurité sociale (17,2%) sont dues sur les gains.

Vous pouvez déduire vos paiements mais dans ce cas, le capital serait imposé à la sortie. La taxation est évidente en cas de libération anticipée pour l’achat de la résidence principale.

Opinion de revenu: La fiscalité de l'assurance vie sur les revenus de contrat de plus de huit ans restera plus attractive.

Calendrier de mise en œuvre de la réforme

À partir de 1th En octobre 2019, il serait possible d'ouvrir des produits issus de la conversion et de changer radicalement la phase d'économie (voir ci-dessous).

À partir de 1th Avril 2020, interdisant l'ouverture de nouvelles entreprises sur d'anciens produits. Des paiements supplémentaires sur d'anciens produits sont encore possibles.

Les anciens produits (Perp, Madelin, article 83) seraient transférables au PER jusqu'au 31 décembre 2023.

Opinion de revenu: la mise en œuvre de la réforme sera échelonnée de manière à éviter une perturbation soudaine des paiements des investissements existants et à permettre aux distributeurs d’être formés.

Les contrats de transformation sont en cours

Le projet d'ordonnance prévoit la portabilité individuelle d'anciens produits pour les nouveaux investissements, à convenir avec l'accord contractuel de l'investisseur.

Afin d'encourager la transition, les nouvelles flexibilités (sortie de capital, départ anticipé vers la résidence principale) ne seraient pas appliquées aux anciens produits (Perp, Madelin, article 83).

Opinion de revenu: les risques d'irrégularité n'excluent pas l'application intégrale des nouvelles règles aux contrats en droit.

Conclusion Le régime d'épargne-retraite promet d'être complexe. Les distributeurs devront développer des trésors pédagogiques et convaincants pour réussir.

L'association des épargnants Afer a déjà annoncé à ses membres que PER Afer (résolution 7 de l'Assemblée générale du 25 juin 2019) avait créé l'objectif "d'être prêts à partir de janvier 2020, tant pour les salariés que pour les professions libérales". .

C’est le financement préféré des Français. Ce support financier permet de s’instaurer un capital sur le long terme : pour la retraite ou bien à l’effet de préparer un projet. L’assurance vie présente beaucoup de avantages comme une taxe allégée, une transmission du capital rassérénée et pourquoi pas le versement d’une rente.
Après ouverture du contrat en un règlement initial, il est tout a fait possible d’effectuer des versements, réguliers ou non, sans limite de montant. Même s’il est fiscalement plus intéressant d’épargner pendant au moins huit ans, vous avez le droit de clôturer votre contrat ou d’effectuer des retraits à tout moment.
Quel que soit votre idée à court, moyen ainsi qu’à long terme, il est important de souscrire tôt probable afin de prendre date et acquérir de l’ancienneté. Ainsi plus vite vous profiterez de la fiscalité avantageuse après 8 ans, pour aborder l’avenir sereinement.

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